用友网络：用友网络关于计提资产减值准备的公告

股票简称:用友网络 股票代码:600588 编号:临2022－031

用友网络科技股份有限公司关于计提资产减值准备的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载，误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性，准确性和完整性承担个别及连带责任。用友网络科技股份有限公司于2022年3月18日召开第八届董事会第三十四次会议及第八届监事会第二十三次会议，审议通过了《公司关于计提资产减值准备的议案》，公司根据《企业会计准则第8号——资产减值》《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》及公司会计政策的相关规定，对应收账款，其他应收款，存货，合同资产，无形资产，商誉，长期股权投资计提了减值准备，根据《上海证券交易所股票上市规则》的相关要求，现将情况公告如下:

一，本次计提资产减值准备的情况概述

根据《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定，为真实，准确地反映公司截止2021年12月31日的财务状况，基于谨慎性原则，公司对合并报表范围内截至2021年12月31日，需计提减值的相关资产进行了减值测试，对存在减值迹象的存货，应收账款，商誉等资产计提相应跌价及减值准备，具体情况如下:

二，本次计提资产减值准备的具体情况

1，本年计提应收账款坏账损失金额132，070，789元，具体计提减值准备依据

如下:

本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备本集团考虑了不同客户的信用风险特征后，分别以单项金融工具和金融工具组合的方式评估预期信用损失，其中，金融工具组合是以账龄组合为基础评估应收账款的预期信用损失

2，本年计提其他应收款坏账损失金额48，674，562元，具体计提减值准备依据如下:

本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入，如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入，如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加

本集团考虑了不同客户的信用风险特征后，分别以单项金融工具和金融工具组合的方式评估预期信用损失，其中，金融工具组合是以账龄组合为基础评估其他应收款的预期信用损失。

3，本年计提存货跌价损失金额2，515，960元，具体计提跌价准备依据如下:

原材料与库存商品计提跌价准备的依据如下:

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益

合同履约成本计提合同履约成本减值准备的依据如下:

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失:

①企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价，

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得①减②的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

4，本年计提合同资产减值损失33，124，075元，具体计提减值准备依据如下:

本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，具体的会计处理方法与应收账款一致。

5，本年计提商誉减值损失117，823，105元，具体计提减值准备依据如下:

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值

6，本年计提长期股权投资减值损失20，638，750元，具体计提减值准备依据如下:

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定本集团以单项资产为基础估计其可收回金额，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额

他资产或者资产组的现金流入为依据当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备

三，计提资产减值准备对公司的影响

本次计提资产减值准备金额合计354，847，241元，计入公司 2021 年度利润表，导致公司2021年度合并报表归属于母公司所有者的净利润降低329，799，818元，2021年底归属于母公司所有者权益减少329，799，818元。

四，董事会，监事会，独立董事，审计委员会的结论性意见

董事会意见

公司董事会认为:公司依据实际情况计提资产减值准备，符合《企业会计准则》和公司财务管理制度的规定，公允，准确地反映了公司的资产状况，同意本次计提资产减值准备。

独立董事意见

公司独立董事认为:本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司财务管理制度的相关规定，相关审议程序合法合规本次计提资产减值准备后，公司财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，有助于向投资者提供更加真实，可靠，准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形，同意本次计提资产减值准备

审计委员会意见

公司本次计提资产减值准备按照《企业会计准则》和公司相关会计政策进行，依据充分，符合法律法规的要求公司计提资产减值准备后，有关财务报表能够更加真实，公允地反映公司当前的资产状况和经营成果，使公司关于资产的会计信息更加可靠，同意公司本次计提资产减值准备事项

监事会意见

公司监事会认为:公司按照《企业会计准则》和公司财务制度的有关规定计提资产减值准备，符合公司实际情况，能更公允地反映公司财务状况和资产价值，相关决策程序符合法律法规的规定，同意本次计提资产减值准备。

用友网络科技股份有限公司董事会

二零二二年三月十九日

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